Page 31 - Memoria 2017

C. AUDITORIAS INTERNAS

Concepto:
Es una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consulta, concebida para agregar
valor y mejorar las operaciones de una organización.

Ayuda a una institución a cumplir sus objetivos aportando un enfoque sistemático y disciplinado
para evaluar y mejorar la efectividad de los procesos de gestión de riesgos, control y dirección.
Las actividades de auditoría interna son ejercidas en ambientes legales y culturales diversos;
dentro de organizaciones que varían en propósitos, tamaño y estructura; y por personas dentro
o fuera de la organización.

Alcance:
El sistema de control interno abarcará los aspectos presupuestarios, económicos, financieros,
patrimoniales, normativos y de gestión, así como la evaluación de programas y proyectos, y
estará fundado en criterios de eficacia, eficiencia y economía.

Responsabilidad y Mantenimiento:
La máxima autoridad de cada ente u organismo organizará, establecerá y mantendrá un sistema
de control interno adecuado a la naturaleza, estructura y fines de la organización.

Control Posterior:
Comprenden los procedimientos de control incorporados en el plan de la institución y en los
reglamentos, manuales de procedimientos y demás instrumentos específicos de cada órgano y
entidad, aplicables por los gerentes, jefes o autoridades administrativas de cada departamento,
sección o cuadro organizativo, sobre los resultados de las operaciones y actividades realizadas
por las unidades administrativas y servidores bajo su directa supervisión, sin perjuicio de las
competencias de las unidades de auditoría interna.

Auditorías realizadas durante el periodo noviembre 2016 a octubre 2017

Auditorías de Control Interno
Desde el periodo que abarca los meses de noviembre 2016 al 31 de octubre de 2017,
mencionamos que nuestra oficina realizó un total de diecisiete (17) auditorías de control
interno en las unidades administrativas de la sede y administraciones regionales, arrojando
recomendaciones que, a futuro, son garantía de que nuestras revisiones reflejan una seguridad
razonable que permitirá a la Administración General observar las gestiones administrativas de
cada unidad que compone nuestra institución.

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