Page 90 - int-consult 63
P. 90
การจัดเก็บรายได้
Q : มีการรับเงินสดเป็นรายได้ในวันนั้นและน าไปฝาก
ธนาคารเข้าบัญชีพัก ตอนสิ้นวันจะต้องท ารายงานเงิน
คงเหลือประจ าวัน และคณะกรรมการจะต้องลงลายมือชื่อ
ในรายงานเงินคงเหลือหรือไม่
A : มีการรับเงินสด ต้องจัดท ารายงาน
เงินคงเหลือประจ าวันตามระเบียบกระทรวงการคลัง
ว่าด้วยการเบิกเงินจากคลัง การรับเงิน การจ่ายเงิน การเก็บ
รักษาเงิน และการน าเงินส่งคลัง พ.ศ. 2562 ข้อ 92 ให้ส่วน
ราชการในราชการบริหารส่วนกลางหรือส่วนภูมิภาค
แล้วแต่กรณีจัดท ารายงานเงินคงเหลือประจ าวันเป็นประจ า
ทุกวันที่มีการรับเงินสด หรือเช็ค หรือเอกสารแทนตัวเงินอื่น
แต่ไม่ต้องบันทึกในช่องรายการและแสดงจ านวนเงินคงเหลือ
โดยให้ใส่ในช่องหมายเหตุ ว่ามีรับเงินจ านวนเท่าใด และได้น า
ฝากธนาคารบัญขีพักเรียบร้อยแล้ว และคณะกรรมการเก็บ
รักษาเงินจะต้องตรวจสอบเงินที่รับจากรายงานในระบบ และ
ใบน าฝากว่าถูกต้องตรงกันแล้วลงลายมือชื่อในรายงาน
เงินคงเหลือประจ าวัน
