Page 73 - Booklet Inovasi BPK Jatim Tahun 2021
P. 73
2. Penentuan tema dan objek pemeriksaan tematik perwakilan
Penentuan tema dan objek tematik perwakilan sudah
didukung dengan dokumen yang memadai, tetapi belum
menggunakan formulir yang standar. Tema dan objek
pemeriksaan telah dibahas dan ditetapkan bersama antara
Kepala Perwakilan dan Kepala Subauditorat, tetapi belum
sepenuhnya melibatkan pemeriksa (belum bottom-up).
TPPP juga belum berperan untuk menentukan tema
pemeriksaan tematik sehingga tema pemeriksaan tematik
bervariasi dan hanya melibatkan dua/tiga entitas
pemeriksaan untuk setiap tema pemeriksaan.
3. Perencanaan Pemeriksaan tematik perwakilan
Dalam melakukan perencanaan pemeriksaan tematik, tim
pemeriksa terkait sudah melakukan koordinasi dengan baik
dalam menentukan tujuan, sasaran, kriteria, dan metodologi
pemeriksaan tematik. TPPP juga sudah berperan dalam
mendesain kebijakan perencanaan pemeriksaan, tetapi
masih belum secara optimal untuk setiap pemeriksaan
tematik. Dalam perencanaan pemeriksaan, belum dibentuk
TPP untuk menyiapkan bahan penyusunan kebijakan
perencanaan pemeriksaan atas masing-masing tema
pemeriksaan.
4. Pelaksanaan studi banding dalam kerangka perencanaan
pemeriksaan
Penentuan tema dan objek studi banding sudah dilakukan
melalui komunikasi tim pemeriksa, Kepala Subauditorat dan
Kepala Perwakilan. KAK dan Laporan pertanggungjawaban
Studi Banding sudah dilakukan. Saat ini pelaksanaan studi
BPK Jatim Mantap Halaman 71
