Page 89 - kitap

Ek-3 Mali Gözlemciler tarafından yapılan yerinde değerlendirme

S.N BÖLÜM KOD SORU KAMU HASTANE BİRLİKLERİ VERİMLİLİK KARNE UYGULAMASI REHBERİ
1 BANKA B.1
İŞLEMLERİ B.1.1 Banka Hesap Ekstresi ile Banka Hesabı Uyumlu mu?
Banka Hesap Özeti Cetveli Banka yetkilileri tarafından
2 KASA B.1.2 onaylanmış mı?
ŞLEMLERİ Banka Hesap Ekstresindeki hareketler (giriş-çıkış)
B.1.3 muhasebe kayıtlarına yansıtılmış mı?
3 TEMİNAT Gönderme Emirlerini Bankaya Zimmetle teslim eden
MEKTUBU B.1.4 kişinin adı soyadı ve imza örneği bankaya bildirilmiş mi?
İŞLEMLERİ Bankalar hesabında gün sonunda bekleyen tutar vadeli
B.1.5 mevduat hesabında değerlendiriliyor mu?
4 MUHASEBE K.1 Banka tarafından, vadeli mevduat hesabına uygulanan faiz
YETKİLİSİ K.1.1 oranı DİBS oranından fazla mı?
MUTEMEDİ K.1.2 Kasa defteri kayıtları fiili durumu yansıtıyor mu?
TM.1 Kasa defteri günlük tutuluyor mu?
5 HAKEDİŞ TM.1.1 Kasada günlük tutulması gereken miktarın üzerindeki nakit
ÖDEMELERİ TM.1.2 tutarlar bankaya yatırılıyor mu?
TM.1.3 Teminat Mektubu Defteri Fiili durumu yansıtıyor mu?
MYM.1 Banka teminat mektupları teyit yazıları var mı?
Geçerlilik süresi sona ermiş olan teminat mektuplarının
MYM.1.1 iade işlemleri yapıldı mı?
Muhasebe kayıtları düzenli tutuluyor mu?
MYM.1.2
Muhasebe yetkilisi mutemetleri usulüne uygun
MYM.1.3 olarak görevlendirilmiş mi?

MYM.1.4 Muhasebe Yetkilisi mutemetleri usulüne uygun olarak
görevlendirilmiş mi?
HÖ.1 Muhasebe Yetkilisi mutemedi alındıları ile tahsil edilen
paralar süresinde bankaya yatırılmış mı?
HÖ.1.1 Muhasebe yetkilisi mutemetleri ilgili mevzuatında belirtilen
defteri usulüne uygun olarak tutuyor mu?
Muhasebe Yetkilisi Mutemetleri Alındı Belgeleri usulüne
uygun olarak iptal edilmiş mi?
Hakediş ödemeleri yapılırken SGK ve vergi borcu
yoktur belgesinin olup olmadığına bakılıyor mu?
Yapılan Ödemelerde, Damga Vergisi Matrahına KDV’nin
dahil edilerek fazla damga vergisi hesaplanmasına
sebebiyet verilmiş mi?

75