Page 90 - kitap

S.N BÖLÜM KOD SORU
HÖ.1.2
HÖ.1.3 Hizmet alımlarına ilişkin yapılacak olan ödemelerde KDV
tevkifatı oranları doğru hesaplanmış mı?
HÖ.1.4 Hizmet alımlarına ilişkin ödemelerde, Maliye Bakanlığınca
belirlenen sınırların altındaki tutarlara KDV tevkifatı
uygulanıyor mu?
HÖ.1.5 Ödeme Emri Belgelerine eklenen kanıtlayıcı belgeler
Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliğinde
HÖ.1.6 belirtildiği gibi, tam ve eksiksiz olarak düzenleniyor mu?
Harcama birimleri tarafından, ödeme belgeleri üzerine
VERİMLİLİK VE KALİTE YÖNETİMİ DAİRE BAŞKANLIĞI 6 KİŞİ BORÇLARI KB.1 ilgililerin hesap numaraları doğru yazılıyor mu?
KB.1.1 Harcırah ödemelerinde memurun kadro derecesine karşılık
KB.1.2 gelen yevmiye miktarı doğru hesaplanıyor mu?
A.1 Kişi borçlarının takip ve tahsilatı mevzuata uygun
7 AVANS A.1.1 olarak yapılıyor mu?
İŞLEMLERİ Kişi borçlarına faiz tahakkuk ettirilmiş mi? kişi borcuve faizi
A.1.2 muhasebe kayıtlarında farklı alt hesaplara kaydedilmiş mi?
Alacakların muhasebeleştirilmesi doğru yapılıyor mu?
A.1.3 Hasta tedavi avansları tam ve doğru olarak
zamanında kapatılıyor mu?
A.1.4 Verilen sipariş avansları (159) hesabına maddi duran
varlıkların muhasebe kayıtları yapılıyor mu?
Ön ödeme usul ve esasları hakkındaki yönetmelik
A.1.5 kapsamında, nakit verilen sipariş avansları bir ay içerisinde
kapatılıyor mu?
A.1.6 Ön ödeme usul ve esasları hakkındaki yönetmeliğe göre
A.1.7 kredi olarak açılan sipariş avansları üç ay içerisinde
A.1.8 kapatılıyor mu?
Verilen avans kapatılmadan aynı iş için tekrar avans
veriliyor mu?
Ön ödeme işlemlerinde, Parasal Sınırlar ve Oranlar
Hakkında Genel Tebliğinde yer alan esas ve usuller
uygulanıyor mu?
Süresinde mahsup veya iade edilmeyen avanslar kişi
borçlarına alınıyor mu?
Harcama belgelerinde, avansın verildiği tarihten önceki bir
tarih bulunuyor mu?
Personel avansları 196-Personel Avansları Hesabı yerine,
195-İş Avansları Hesabında mı takip ediliyor?

76