Page 10 - ตัวอย่างการบันทึกบัญชีของสถานศึกษาตามระบบการควบคุมการเงินของหน่วยงานย่อย พ.ศ.2544

ขั้นตอนการดาเนินงานดา้ นจา่ ย

วนั ที่ 2 ต.ค. 2563 (1) 1. จัดทาํ สัญญาการยืมเงนิ จํานวน 2 ฉบบั (ให้ผู้ยืม 1 ฉบับ/จนท.การเงิน 1 ฉบับ)
2. จดั ทาํ บันทกึ ขออนมุ ตั ิยืมเงิน
3. บันทกึ รายการในทะเบียนคุมลูกหน้ีเงินยืม
4. บนั ทกึ รายการในทะเบยี นคมุ การจ่ายเช็ค
5. บันทึกรายการในทะเบยี นคุมใบสาํ คัญคู่จ่าย
6. บันทกึ รายการในทะเบยี นคุมเงินนอกงบประมาณ(เงนิ อุดหนนุ อาหารกลางวัน)
7. จัดทาํ รายงานเงินคงเหลือประจําวนั

วนั ท่ี 2 ต.ค. 2563 (2) 1. จัดทาํ บนั ทกึ ขออนุมัตเิ บิกเงนิ
2. บนั ทกึ รายการในทะเบยี นคุมการจ่ายเช็ค (สัง่ จ่ายเชค็ นาม สพป.ลําปาง เขต 1)
3. จดั พิมพ์ใบนําฝากเงนิ Biill Payment เงนิ รายไดแ้ ผ่นดนิ (สพป.ลป.1 กาํ หนดรหัส

การนําสง่ ของแต่ละโรงเรียนไม่เหมอื นกัน ก่อนนาํ ส่งควรตรวจสอบให้ละเอยี ด)
4. บันทกึ รายการในทะเบยี นคุมใบสาํ คัญคูจ่ า่ ย
5. บนั ทกึ รายการในทะเบียนคมุ การรบั และนาํ สง่ เงินรายได้แผน่ ดนิ
6. จัดทาํ รายงานเงินคงเหลือประจาํ วัน

วนั ที่ 5 ต.ค.2563 (3) 1. จัดทาํ บนั ทึกขออนุมัตเิ บิกเงิน
2. บนั ทกึ รายการในทะเบยี นคมุ การจา่ ยเชค็
3. บนั ทึกรายการในทะเบยี นคุมใบสาํ คัญคูจ่ า่ ย
4. บนั ทึกรายการในทะเบียนคมุ เงนิ นอกงบประมาณ(เงนิ อุดหนุนรายหวั )
5. จัดทํารายงานเงนิ คงเหลือประจาํ วัน

วนั ที่ 5 ต.ค.2563 (4) 1. จัดทาํ บนั ทกึ ขออนุมัติเบิกเงิน
2. บันทึกรายการในทะเบียนคมุ การจ่ายเช็ค (จา่ ยให้แก่ผู้รับจา้ งตามจาํ นวนเงนิ

หลังหักภาษี ณ ที่จ่ายแลว้ )
3. บันทึกรายการในทะเบียนคมุ ใบสําคัญคู่จ่าย
4. บนั ทกึ รายการในทะเบยี นคมุ เงินนอกงบประมาณ(เงินอุดหนุนรายหัว)
5. บันทึกรายการในทะเบยี นคมุ เงนิ นอกงบประมาณ(เงินภาษหี กั ณ ที่จา่ ย)
6. จัดทําหนงั สอื รับรองการหักภาษีหกั ณ ท่จี า่ ย
7. จัดทํารายงานเงินคงเหลือประจาํ วนั

.วนั ท่ี 5 ต.ค.2563 (5) 1. จดั ทําบนั ทกึ ขออนมุ ัตเิ บกิ เงนิ
2. บันทกึ รายการในทะเบยี นคุมการจา่ ยเชค็
3. บนั ทึกรายการในทะเบยี นคุมใบสําคัญค่จู า่ ย
4. บนั ทกึ รายการในทะเบียนคุมเงินนอกงบประมาณ(เงินอุดหนนุ นกั เรียนพักนอน)
5. จดั ทาํ รายงานเงินคงเหลอื ประจําวนั