Page 34 - ROADMAP 66

โครงกำรตรวจสอบควำมถูกต้องในกำรท ำธุรกรรมทำงกำรเงินระหว่ำงสหกรณ์

และสมำชิก

ยุทธศำสตร์จัดสรรงบประมำณ แผนงำนพื้นฐำนด้ำนกำรสร้ำงควำมสำมำรถในกำรแข่งขัน ควำมสอดคล้องแผน 3 ระดับ

กลุ่มเป้ำหมำย สมาชิกสหกรณ์กลุ่มพร้อมรับการตรวจสอบที่มีความเสี่ยง จ านวน 11,300 ราย

1. เพื่อพิสูจน์ความมีอยู่จริงของข้อมูลทางการเงินของสหกรณ ์
ิ
ิ
์
์
วัตถุประสงค์ 2. เพื่อตรวจสอบความถูกต้องในการท าธุรกรรมทางการเงนระหว่างสหกรณและสมาชิกสหกรณ ด้านสินเชื่อ การรับฝากเงน และการถือหุ้น
3. เพื่อควบคุมคุณภาพงานสอบบัญชีให้เป็นไปตามมาตรฐานการสอบบัญชีและระเบียบที่กรมตรวจบัญชีสหกรณ์ก าหนด
4. เพื่อสร้างความโปร่งใสให้กับสหกรณ์โดยการเตือนภัยและป้องปรามการทุจริตจากข้อบกพร่องทางการเงินและสร้างความเชื่อถือแก่มวลสมาชิก
กำรด ำเนินงำน เวลำด ำเนินกำร
1. การวางแผน
1.1 ก าหนดเกณฑ์การเลือกสมาชิกรายคนเพื่อท าการพิสูจน์ความมีอยู่จริงของสมาชิกสหกรณ ์ ไตรมาส 1
1.2 ก าหนดจ านวนสมาชิกรายสหกรณ์ที่จะยืนยันยอด
1.3 เสนอแผนปฏิบัติการยืนยันยอดต่อหัวหน้าส านักงานตรวจบัญชีสหกรณ ์

1.4 เลือกรายชื่อสมาชิกตามเกณฑ์ที่ก าหนด
1.5 จัดท าทะเบียนรายชื่อสมาชิกที่จะท าการยืนยันยอด
สตส. 1.6 ด าเนินการยืนยันยอดกับสมาชิกสหกรณ์ โดยวิธีสอบทานโดยตรงกับสมาชิก หากไม่พบสมาชิก ให้จัดส่งหนังสือยืนยันยอดทางไปรษณย์แบบตอบกลับทุกกรณี ไตรมาส 1 - 4
ี
และให้ส่งกลับมายังผู้สอบบัญชี
1.7 กรณีพบข้อทักท้วงให้ผู้สอบบัญชีแจ้งให้สหกรณ์ตรวจสอบข้อเท็จจริง และแจ้งให้ผู้สอบบัญชีทราบต่อไป

2. การรายงาน
2.1 บันทึกข้อมูลผลการยืนยันยอดกับสมาชิกสหกรณ์พร้อมแนบไฟล์รายละเอียดการยืนยันยอดรายสมาชิก (ไฟล์ EXCEL) ลงในระบบฐานข้อมูลการยืนยันยอดหนี้สิน เมื่อปฏิบัติงานแล้วเสร็จ
ของสมาชิกสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกรให้ถูกต้องและเป็นปัจจุบัน
2.2 จัดท าหนังสือรายงานผลการยืนยันยอดกับสมาชิกสหกรณ์ต่อหน.สตส.

สตท. ก ากับดูแลการปฏิบัติงานของส านักงานตรวจบัญชีสหกรณ์ในพื้นที่ ไตรมาส 1 - 4

สมช. ติดตามและสรุปผลการปฏิบัติงานเสนออธิบดีกรมตรวจบัญชีสหกรณ ์ ภายใน 30 กันยายน 2566

ตัวชี้วัด

เชิงปริมำณ กลุ่มเป้าหมายได้รับการตรวจสอบความถูกต้องในการท าธุรกรรมทางการเงินกับสหกรณ์ จ านวน 11,300 ราย
24