Page 25 - 2017 Accountability Report AR_CT
P. 25
الرقابة الداخلية: الرقابة
يقوم الجهاز بمراجعة أنظمته الرقابية الداخلية بشكل سنوي للتأكد من
سلامتها وفعاليتها بالإضافة إلى ضوابط الرقابة المالية والتشغيلية التقارير
الخارجية
والالتزام بالقوانين والأنظمة المعمول بها وإدارة المخاطر.
كما يتبع الجهاز قواعد صارمة للسلوك المهني من أجل الارتقاء
إلى أرفع مستويات السلوك العملي والمهني والالتزام بقواعد
وأخلاقيات المهنة ،والحرص على فهم كافة الموظفين في الجهاز لها
والتزامهم بها .بالاضافة إلى ذلك تم تحديد ضابط إلتزام مسؤول عن
تلقي أية مخالفات متعلقة بالموظفين أو بنشاطات الجهاز وفحصها
ورفع التوصيات لاتخاذ الإجراءات اللازمة.
التدقيق الخارجي:
يتم مراجعة وتدقيق البيانات المالية للجهاز عن طريق مدقق حسابات
خارجي مستقل .تم تعيين شركة كي بي ام جي وفق ًا لقواعد تعيين
مدققي الحسابات الصادرة عن الجهاز للقيام بهذه المهمة في عام
.2014ولقد تقاضت الشركة مبلغ 95,000درهم لقاء الخدمات
المتعلقة بمراجعة وتدقيق البيانات المالية المرحلية والسنوية لعام
.2016
يقوم الجهاز بإعداد خطة سنوية توضح نواياه التشغيلية وأهدافه
وتوقعات الأداء وتشمل الخطة استراتيجية وأولويات ونواتج
ومحصلات الجهاز ومقاييس الأداء .كما يقوم الجهاز بإعداد تقرير سنوي
«تقرير المحاسبة» يتضمن المعلومات الآتية:
• بيان الأداء الفعلي للجهاز خلال السنة المالية المنصرمة ومقارنته
بالخطة السنوية ،وغيرها من المعلومات الضرورية التي تمكن من
إجراء تقييم لأداء الجهاز خلال السنة المالية.
• تقرير الحوكمة.
• البيانات المالية السنوية للجهاز وتقرير مدقق الحسابات عليها.
جهاز أبو ظبي للمحاسبة | تقرير المحاسبة 15 | 2017
