Page 102 - كتاب اللوائح والأدلة التنظيمية

‫دليل الإجراءات المالية‬

‫الفصل الأول ‪ :‬المستندات والدورات المستندية للعمليات‪:‬‬

‫تهدف علمية تحديد الدورات المستندية لعمليات وأنشطة المركز لما يلي‪:‬‬

‫تحقيق الضبط الداخلي للعمليات ‪.‬‬

‫تسهيل إجراء تنفيذ العمليات ‪.‬‬

‫توفـر البيانـات اللازمـة لعمليـات التسـجيل بالدفاتـر وتحليـل البيانـات‪ ,‬وإعـداد الدفاتـر والقـوائم‬

‫والملخصـات الماليـة ‪.‬‬

‫تنظيم استخدام وتداول نماذج المستندات ‪:‬‬

‫يـم تسـليم دفاتـر المسـتندات مـن قبـل مديـر الإدارة الماليـة حيـث يقـوم الموظـف المختـص عنـد‬

‫اسـتلام الدفاتـر بالتوقيـع عـى سـجل اسـتلام ) يوضـح بـه اسم الموظـف المسـتلم ‪ ،‬نـوع الدفـر‬

‫‪ ،‬رقـم مسلسـل مـن‪ ...:‬إلى‪ ( ...:‬وعنـد انتهـاء الدفـر يـم تسـليمه مـرة أخـرى إلى مديـر الإدارة‬

‫إلى‪:‬‬ ‫المركز‬ ‫لأنشطة‬ ‫وف ًقا‬ ‫المستندية‬ ‫الدورات‬ ‫الماليـة ‪.‬‬
‫وقد صنفت‬

‫‪ 1 /‬الدورة المستندية للمقبوضات ‪ :‬المقبوضات النقدية ‪.‬‬

‫‪ 2 /‬الدورة المستندية للمدفوعات ‪:‬المدفوعات بشيكات ‪.‬‬

‫‪ 3 /‬الدورة المستندية للعهدة المستديمة ‪.‬‬

‫‪ 4 /‬الدورة المستندية للأجور والمرتبات ‪.‬‬

‫‪ 5 /‬الدورة المستندية للمشتريات ‪.‬‬

‫‪ / 6‬الدورة المستندية للمخازن والصرف والارتجاع‪.‬‬

‫‪ 7 /‬الدورة المستندية للمبيعات‪.‬‬

‫ويوضح الشكل التالي الدورة المحاسبية بشكل إجمالي ‪:‬‬

‫‪ / 1‬الدورة المستندية للمقبوضات‪) :‬المقبوضات النقدية أو بشيكات في الصندوق( ‪:‬‬

‫عنـد قيـام المركـز بتنفيـذ البرامـج والمشـاريع تكـون هنـاك العديـد مـن المعامـات النقديـة‬

‫والمعامـات البنكيـة والمخزنيـة ‪ ،‬ومعامـات أخـرى غـر نقديـة وغـر بنكيـة‪ ،‬وفي سـبيل ضبـط‬

‫هــذه المعامــات يــم الاســتعانة بالعديــد مــن المســتندات الــي هــي أحــد أدوات النظــام الــي‬

‫عــى‬ ‫تكــون‬ ‫أن‬ ‫واعتمــاد‬ ‫النظــام‬ ‫في‬ ‫ثغــرات‬ ‫أي‬ ‫ســد‬ ‫تعمــل عــى‬ ‫ووالمف ًتقـاـناــلةلــحيــروثح‬ ‫القــوة‬ ‫تعطيــه‬
‫التاليــة ‪-:‬‬ ‫التــالي‬ ‫التوزيــع‬

‫إيصال استلام ‪:‬‬

‫‪102‬‬