Page 105 - كتاب اللوائح والأدلة التنظيمية

‫دليل الإجراءات المالية‬

‫الإجراءات نفسها ُتتبع عند زيادة العهدة ‪.‬‬

‫عنـد اسـتعاضة العهـدة ‪ :‬يقـوم أمـن العهـدة بالـرف منهـا عـى متطلبـات الوظيفـة فيمـا لا‬

‫يزيـد عـن ( ‪ )0003‬ثلاثـة آلاف ريال فقـط لا غـر باسـتخدام إيصـال صرف مـن العهـدة مسلسـل‬

‫حسـب النمـوذج المعـد لذلـك‪ ،‬ويجـب أن يوقـع المسـتفيد باسـتلام المبلـغ وأن يرفـق مسـتند الـرف‬

‫مـع الإيصـال ‪.‬‬

‫يقـوم أمـن العهـدة عنـد بلـوغ رصيـد العهـدة ‪ 52 %‬مـن قيمتهـا أو عنـد مـرور ثلاثـة أشـهر أيهمـا‬

‫أقــرب بتحريــر كشــف اســتعاضة عهــدة حســب النمــوذج المخصــص لهــذا ‪ ،‬وتســجل فيــه المبالــغ‬

‫المصروفـة بالتفصيـل مـن واقـع إيصـالات الـرف المؤقتـة ويقـدم الكشـف مرفـق بـه المسـتندات‬

‫إلى إدارة الحســابات ‪.‬‬

‫تقـوم إدارة الحسـابات بمراجعـة الكشـف والمسـتندات وتحليـل المبالـغ المنصرفـة بحسـب الغـرض‬

‫مـن الـرف ثم تقـوم بتحريـر إذن صرف شـيك بـاسم أمـن العهـدة ‪.‬‬

‫تقـوم الإدارة الماليـة بمراجعـة الكشـف والمسـتندات وإذن الـرف وترفـع جميعهـا لمديـر الإدارة‬

‫الماليـة لاعتمـاد الـرف‬

‫يقـوم مديـر الإدارة الماليـة باعتمـاد الشـيك مـن صاحـب الصلاحيـة ومـن ثم يسـلمه للموظـف أمـن‬

‫العهـدة الـذي يوقـع عـى أصـل أذن الـرف وعـى صـورة الشـيك باسـتلام الشـيك ‪.‬‬

‫يسـلم كشـف الاسـتعاضة ومرفقاتـه إلى الإدارة الماليـة لإتمـام عمليـات المراجعـة والقيـد والحفـظ‬

‫‪.‬‬

‫‪ 4 /‬الدورة المستندية للأجور والمرتبات ‪:‬‬

‫يـم حـر الوقـت عـن طريـق بطاقـة حضـور وانـراف يوقـع عليهـا الموظـف أو سـاعة الحضـور‬

‫والانـراف أو نظـام البصمـة أو وفـق أي آليـة تعتمدهـا الإدارة وتعتـر الأسـاس لحـر أوقـات‬

‫والــذي‬ ‫العاملــن‪،‬‬ ‫مرتبــات‬ ‫أجــور‬ ‫كشــف ًا‬ ‫الإداريــة‬ ‫العمـل والغيـاب ‪ ،‬والمـرض ‪ ،‬والإضـافي ‪.‬‬
‫قبــل نهايــة الشــهر يعــد مديــر الشــؤون‬

‫يوضــح الاســتحقاقات‪ ( :‬المرتــب الأســاسي ‪ ،‬المرتــب الإضــافي ‪ ،‬البــدلات ‪ ،‬مســتحقات أخــرى )‪،‬‬

‫والاسـتقطاعات‪ ( :‬حصـة المركـز في التأمينـات الاجتماعيـة‪ /‬حصـة العامـل‪ /‬الموظـف في التأمينـات‬

‫الاجتماعيــة ‪ ،‬الغيــاب ‪ ،‬الجــزاءات ‪ ،‬أيــة اســتقطاعات أخــرى ) ‪ ،‬وصــافي الأجــر ‪ ،‬واعتمــاد أصحــاب‬

‫الصلاحيــة‪.‬‬

‫عــى أن يراجــع هــذا الكشــف ويدقــق مــن قبــل المحاســب الــذي يعــد بعــد ذلــك ســند صرف‬

‫شـيكات بقيمـة صـافي الرواتـب‪ ،‬وتـرف الرواتـب بعـد مراجعتهـا واعتمادهـا مـن المديـر التنفيـذي‬

‫‪105‬‬