Page 320 - SE-AM Manual Book 2567 (Edit IA)
P. 320
คูมือการประมินผลการดำนินงานรัฐวิสาหกิจ (ฉบับปรับปรุง༛ป༛2567)
ตามระบบประมินผลรัฐวิสาหกิจ༛State Enterprise Assessment Model : SE-AM
สำนักงานคณะกรรมการนยบายรัฐวิสาหกิจ༛(สคร.)༛กระทรวงการคลัง
3.2༛การวางผนการตรวจสอบ (นๅำหนักรຌอยละ༛10)༛
ระดับ༛1 กำหนดกระบวนการ฿นการจัดทำผนการตรวจสอบชิงกลยุทธຏละผนการตรวจสอบประจำปของ
รัฐวิสาหกิจ༛༛
ระดับ༛2 การจัดทำผนการตรวจสอบชิงกลยุทธຏละผนการตรวจสอบประจำป༛สอดคลຌองกับวัตถุประสงคຏ༛ความสีไยง
ทีไสำคัญของรัฐวิสาหกิจ༛ละผนของรัฐวิสาหกิจ༛
ระดับ༛3 การวางผนการตรวจสอบชิงกลยุทธຏละผนการตรวจสอบประจำปของรัฐวิสาหกิจ༛การจัดทำผน
การตรวจสอบชิงกลยุทธຏละผนการตรวจสอบประจำปตามฐานความสีไยงทีไมีองคຏประกอบครบถຌวน༛
ละการอนุมัติละการสืไอสารผนการตรวจสอบตอผูຌทีไกีไยวขຌอง
ระดับ༛4 ผนการตรวจสอบชิงกลยุทธຏละผนการตรวจสอบประจำปมีการประมินความสีไยง฿นระดับกิจกรรม
การตรวจสอบอยางครบถຌวนละปຓนระบบ༛(พิจารณาการนำระบบทคนลยีสารสนทศสนับสนุน)༛
สอดคลຌองกับวัตถุประสงคຏ༛ผนยุทธศาสตรຏ/กลยุทธຏ༛ละความสีไยงทีไสำคัญของรัฐวิสาหกิจ༛รวมถึงกณฑຏ
การประมินทัๅง༛7༛หัวขຌอ༛พืไอมุงนຌน฿นการสรຌางมูลคาพิไม฿หຌกับฝຆายบริหาร
ระดับ༛5 การ฿ชຌขຌอมูลปງอนกลับจากการดำนินงาน༛รวมถึงขຌอมูลอืไนโ༛฿นการทบทวน/ดำนินงาน฿นการปรับปลีไยน
ผนการตรวจสอบ༛กรณีพบประดในสำคัญทีไสงผล฿หຌมีการปรับปลีไยนผนการปฏิบัติงาน
หมายหตุ༛:
1. องคຏประกอบของผนการตรวจสอบชิงกลยุทธຏ༛ควรประกอบดຌวย༛:
▪ ปງาหมายของผนการตรวจสอบชิงกลยุทธຏทีไชืไอมยงกับปງาหมายองคຏกร
▪ กระบวนงานหลัก༛ละกระบวนงานยอย
▪ ความสีไยงทีไสำคัญ/ความสีไยงทีไกีไยวขຌอง
▪ ลำดับความสำคัญ฿นการตรวจสอบ/ระดับความสีไยง
▪ ฝຆายงานทีไกีไยวขຌอง
▪ จำนวน༛Mandays รวมตลอดระยะวลาของผน༛
▪ จำนวน༛Mandays สำหรับตละปทีไ฿ชຌสำหรับการตรวจสอบ
2. องคຏประกอบของผนการตรวจสอบประจำป ควรประกอบดຌวย༛:
▪ ปງาหมายของผนการตรวจสอบประจำปทีไชืไอมยงกับผนการตรวจสอบชิงกลยุทธຏ
▪ ครงการ/กิจกรรม/กระบวนงาน༛
▪ วัตถุประสงคຏของการตรวจสอบ༛
▪ ระดับความสีไยง/ลำดับความสำคัญ༛
▪ ระยะวลาการ฿นการปฏิบัติงานตรวจสอบ/Mandays ฿นตละครงการ/กิจกรรมกระบวนงาน༛
ละการพัฒนาผูຌตรวจสอบภาย฿น༛รวมถึงงบประมาณ
▪ ผูຌรับผิดชอบหลักละผูຌทีไกีไยวขຌอง฿นการปฏิบัติงานตรวจสอบ฿นตละครงการ/กิจกรรม/กระบวนงาน༛
▪ ผนการตรวจสอบกำหนดกิจกรรม฿นการปຓนผูຌประสานงานละลกปลีไยนความรูຌ/การ฿หຌบริการ
฿หຌคำนะนำปรึกษา༛(Consulting)
หนຌา༛8-17
