Page 323 - SE-AM Manual Book 2567 (Edit IA)
P. 323

คู຋มือการประ฼มินผลการดำ฼นินงานรัฐวิสาหกิจ (ฉบับปรับปรุง༛ป຃༛2567)

                                                  ตามระบบประ฼มินผลรัฐวิสาหกิจ༛State Enterprise Assessment Model : SE-AM
                                                             สำนักงานคณะกรรมการน฾ยบายรัฐวิสาหกิจ༛(สคร.)༛กระทรวงการคลัง





               หมาย฼หตุ༛:

                   1.  การปฏิบัติงานตรวจสอบ฽ละการสอบทานงาน
                       1.1 การประชุม฼ปຂดการตรวจสอบ

                       1.2 การระบุ༛วิ฼คราะหຏ༛฽ละบันทึกงานทีไจำ฼ปຓนตຌองดำ฼นินการ฼พืไอ฿หຌบรรลุวัตถุประสงคຏการตรวจสอบ
                          ฽ละปฏิบัติงานตาม฽นวทางทีไถูกตຌอง
                       1.3 การรวบรวมหลักฐานทีไ฼พียงพอ฼กีไยวขຌอง฽ละ฼ชืไอถือเดຌ฼พืไอ฿ชຌประกอบผลการตรวจสอบ
                       1.4 การสอบทานคุณภาพของงานตรวจสอบภาย฿น
                   2.  การสืไอสาร฽ละการรายงานผลการตรวจสอบต຋อหน຋วยรับตรวจ༛คณะกรรมการตรวจสอบ༛฽ละผูຌบริหาร
                       สูงสุด༛
                       2.1༛การประชุมปຂดการตรวจสอบ
                       2.2༛การ฼ปຂด฼ผยขຌอ฼ทใจจริงทีไมีสาระสำคัญ༛(พิจารณาจาก༛Working paper ฽ละการสรุปผลการตรวจสอบ)༛
                          รวมถึงการจัดลำดับความสำคัญของผลการตรวจสอบ༛฽ละขຌอ฼สนอ฽นะ༛

                       2.3༛การรายงานผลการตรวจสอบอย຋างทันกาลต຋อหัวหนຌาหน຋วยรับตรวจ༛(฼ฉลีไยภาย฿น༛7༛วันหลังจาก
                          การประชุมปຂดตรวจ)
                       2.4 หัวหนຌาหน຋วยตรวจสอบภาย฿นรายงานผลการตรวจสอบตาม฽ผนการตรวจสอบ༛ต຋อคณะกรรมการ
                          ตรวจสอบอย຋างนຌอยเตรมาสละครัๅง༛ทัๅงนีๅ༛หัวหนຌาหน຋วยตรวจสอบภาย฿นตຌองสรุปรายงานผล
                          การตรวจสอบ฼พืไอนำ฼สนอเม຋฼กิน༛2༛฼ดือน༛นับจากวันทีไดำ฼นินการตรวจสอบ฽ลຌว฼สรใจ༛หากกรณี
                          ฼รืไองทีไตรวจพบ฼ปຓน฼รืไองทีไจะมีผล฼สียหายต຋อรัฐวิสาหกิจ฿หຌรายงานผลการตรวจสอบต຋อคณะกรรมการ
                          ตรวจสอบทันที
                          ทัๅงนีๅ༛หัวหนຌาหน຋วยตรวจสอบภาย฿นควรจัดทำรูป฽บบของรายงานผลการตรวจสอบ฿หຌสอดคลຌองกับ

                       ความตຌองการของผูຌรับรายงาน༛฾ดยทัไวเปรายงานผลการตรวจสอบ༛ประกอบดຌวย
                          1)  วัตถุประสงคຏการตรวจสอบ
                          2)  ขอบ฼ขตการตรวจสอบ
                          3)  บทคัดย຋อสำหรับผูຌบริหาร༛฼ปຓนการสรุปภาพรวมผลการตรวจสอบ༛฽ละนำ฼สนอ฼ฉพาะประ฼ดใน
                             สำคัญทีไมีความ฼สีไยงสูง
                          4)  ผลงานทีไ฼ปຓนทีไน຋าพอ฿จของหน຋วยรับการตรวจ
                          5)  รายละ฼อียดของขຌอตรวจพบ༛ซึไงจะระบุ
                              -  ขຌอตรวจพบ༛ปຑญหา༛ผลกระทบ฽ละความ฼สีไยง
                              -  ขຌอ฼สนอ฽นะ฼พืไอปรับปรุง

                              -  ความ฼หในของฝຆายบริหาร฼กีไยวกับขຌอตรวจพบ༛฽ละ฽ผน฿นการดำ฼นินการปรับปรุง฽กຌเข
                              -  ประ฼ดในอืไนทีไควรพิจารณา

                   3.  การติดตามผลการตรวจสอบ༛


                       3.1༛การติดตามขຌอ฼สนอ฽นะ
                       3.2༛การจัดทำทะ฼บียนควบคุมการติดตาม༛(การ฿ชຌระบบ฼ทค฾น฾ลยีสารสน฼ทศ฿นการติดตาม༛฽ละ฼กใบ
                          รวบรวมขຌอมูลผลการปฏิบัติงานตามขຌอ฼สนอ฽นะ)
                       3.3༛การรายงานผลการติดตามการปฏิบัติงานตามขຌอ฼สนอ฽นะ




                                                                                                           หนຌา༛8-20
   318   319   320   321   322   323   324   325   326   327   328