Page 319 - SE-AM Manual Book 2567 (Edit IA)

คู຋มือการประ฼มินผลการดำ฼นินงานรัฐวิสาหกิจ (ฉบับปรับปรุง༛ป຃༛2567)

ตามระบบประ฼มินผลรัฐวิสาหกิจ༛State Enterprise Assessment Model : SE-AM
สำนักงานคณะกรรมการน฾ยบายรัฐวิสาหกิจ༛(สคร.)༛กระทรวงการคลัง

3. หน຋วยตรวจสอบภาย฿น ดຌานการปฏิบัติงาน฽ละผลงาน (นๅำหนักรຌอยละ༛65)

การปฏิบัติงานของหน຋วยตรวจสอบภาย฿น

3.1༛การจัดทำคู຋มือการปฏิบัติงานตรวจสอบ (นๅำหนักรຌอยละ༛5)༛

ระดับ༛1 การวิ฼คราะหຏปຑจจัยภาย฿น/ภายนอก༛฼พืไอประกอบการจัดทำคู຋มือปฏิบัติงานตรวจสอบ༛฾ดยคู຋มือฯ༛สอดคลຌอง
กับกฎบัตรของหน຋วยตรวจสอบภาย฿น

ระดับ 2 คู຋มือปฏิบัติงานตรวจสอบสอดคลຌองกับบริบท/วัตถุประสงคຏขององคຏกร༛รวมทัๅงสอดคลຌองกับ฽นวปฏิบัติทีไดี༛
฽ละมาตรฐานวิชาชีพ

ระดับ༛3 การจัดทำคู຋มือปฏิบัติงานตรวจสอบทีไมีองคຏประกอบครบถຌวน༛รวมถึงมีการอนุมัติ฽ละการสืไอสารคู຋มือ
ปฏิบัติงาน฿หຌผูຌทีไ฼กีไยวขຌองรับทราบ

ระดับ༛4 การติดตาม฽ละประ฼มินผลการปฏิบัติงานของผูຌตรวจสอบภาย฿น฿หຌมีการปฏิบัติตามคู຋มือปฏิบัติงานตรวจสอบ
ภาย฿นอย຋างครบถຌวน

ระดับ༛5 การทบทวน/ปรับปรุงคู຋มือปฏิบัติงานตรวจสอบภาย฿น༛อย຋างนຌอยป຃ละ༛1 ครัๅง༛

หมาย฼หตุ༛:

องคຏประกอบของคู຋มือปฏิบัติงานตรวจสอบ༛ควรครอบคลุมประ฼ดในต຋าง༛โ༛ดังนีๅ

▪ บทบาท฽ละความรับผิดชอบ
▪ ฽นวทางการปฏิบัติหนຌาทีไดຌวยความระมัดระวังรอบคอบ฼ยีไยงผูຌประกอบวิชาชีพพึงปฏิบัติ༛
▪ ฽นวทาง฿นการประ฼มินกระบวนการกำกับการดู฽ลกิจการทีไดี༛༛การบริหารความ฼สีไยง༛฽ละการควบคุมภาย฿น༛༛

รวมถึงกระบวนการบริหารจัดการองคຏกรดຌานต຋างโ
▪ การสอบทานงานครบถຌวนทัๅงดຌานกลยุทธຏ༛(S) การดำ฼นินงาน༛(O) การ฼งิน༛(F) การปฏิบัติตามกฎระ฼บียบ༛
กฎหมาย น฾ยบาย༛(C) ดຌาน฼ทค฾น฾ลยีสารสน฼ทศ༛(IT)
▪ ฽นวทาง฿นการบันทึก༛฽ละจัด฼กใบ฼อกสาร༛
▪ การสืไอสาร฽ละการรายงาน
▪ ฽นวทาง฿นการ฿หຌคำ฽นะนำปรึกษา
▪ การติดตามการปฏิบัติตามขຌอ฼สนอ฽นะ

▪ การฝຄกอบรม฽ละการพัฒนาผูຌตรวจสอบภาย฿น
▪ การวัดผลงาน฽ละดัชนีวัดผลงาน

หนຌา༛8-16