Page 160 - หนังสือชี้ชวน - บมจ.คอทโก้เมททอลเวอร์คส 130565_1

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จากัด (มหาชน)
ํ

การเปลียนแปลงในรายการที มิใช่เงินสดและกิจกรรมที มิใช่กิจกรรมดําเนินงานจํานวนรวม 121.17 ล้านบาท และจาก

ุ

ผลกระทบของการเปลียนแปลงในเงินทนหมุนเวียนจํานวนรวม 181.02 ล้านบาท ทั งนี การปรับปรุงสําหรับการ

ิ

เปลียนแปลงในรายการทีมิใช่เงินสดและกิจกรรมทีมิใช่กิจกรรมดําเนนงาน โดยหลักประกอบไปด้วย ค่าเสือมราคาและ
ค่าตัดจําหนายจํานวน 83.82 ล้านบาท การกลับรายการผลขาดทุนจากมูลค่าสินค้าลดลงและสินค้าเสือมสภาพจํานวน

่
31.16 ล้านบาท ซึงเปนผลจากการปรับตัวเพิ มขึนของราคาเหล็กในตลาดโลกและภายในประเทศ รวมถึงเกิดขึ นจาก

็

ี
การจําหนายสินค้าเสื อมสภาพในระหว่างป และต้นทุนทางการเงินจํานวน 66.83 ล้านบาท ซึงส่วนใหญเกิดจากการใช้

่
่
่
วงเงินสินเชื อระยะสั น นอกจากนี รายการสําคัญทีก่อให้เกิดการเปลียนแปลงในเงินทุนหมุนเวียน ได้แก การเพิ มขึนของ

ลูกหนีการค้าและลูกหนีหมุนเวียนอืนจํานวน 172.46 ล้านบาท และการเพิ มขึนของสินค้าคงเหลือจํานวน 80.71

ี
ล้านบาท ซึ งการเพิ มขึ นดังกล่าวสอดคล้องกับรายได้จากการขายที เพิ มขึนเมือเทียบกับปก่อนหนา หักกลบบางส่วน
้

ด้วยการเพิ มขึนของเจ้าหนีการค้าและเจ้าหนีหมุนเวียนอืนจํานวน 60.88 ล้านบาท ทั งนี การเพิ มขึนดังกล่าวสอดคล้อง

กับปริมาณวัตถุดิบทีอยูในคลังสินค้าทีเพิ มขึน และการเพิ มขึนของหนีสินทีเกิดจากสัญญาจํานวน 6.63 ล้านบาท
่

่
อีกทั งในระหว่างปบริษัทฯ จ่ายชําระเงินสําหรับพนักงานเกษียณอายุ จายชําระภาษีหัก ณ ทีจายและได้รับเงินคืนจาก
ี

่
ภาษีเงินได้เปนจํานวนรวมทั งสิน 2.70 ล้านบาท

็
็
ในป 2564 บริษัทฯ มีกระแสเงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมดําเนินงานเปนจํานวน 67.30 ล้านบาท โดยมีสาเหตุ
ี

หลักมาจากกําไรสําหรับงวดของบริษัทฯ จํานวน 185.84 ล้านบาท ซึงถูกปรับปรุงสําหรับการเปลียนแปลงในรายการที

มิใช่เงินสดและกิจกรรมทีมิใช่กิจกรรมดําเนินงานจํานวนรวม 211.74 ล้านบาท และจากผลกระทบของการเปลียนแปลง

ในเงินทุนหมุนเวียนจํานวนรวม 430.94 ล้านบาท ทั งนี การปรับปรุงสําหรับการเปลียนแปลงในรายการที มิใช่เงินสด

และกิจกรรมทีมิใช่กิจกรรมดําเนินงาน โดยหลักประกอบไปด้วย ค่าใช้จายภาษีเงินได้จํานวน 44.52 ล้านบาท ค่าเสือม
่

ราคาและค่าตัดจําหนายจํานวน 78.19 ล้านบาท ผลขาดทุนจากมูลค่าสินค้าลดลงและสินค้าเสื อมสภาพที บันทึกเพิ มขึน
่

จํานวน 16.99 ล้านบาท และต้นทุนทางการเงิน 72.65 ล้านบาท ซึ งเกิดจากการใช้วงเงินสินเชือระยะสั น นอกจากนี

่

รายการสําคัญที ก่อให้เกิดการเปลียนแปลงในเงินทนหมุนเวียน ได้แก การเพิ มขึนของลูกหนการค้าและลูกหนีการค้า
ี
ุ

หมุนเวียนอืนเปนจํานวน 47.76 ล้านบาท การเพิ มขึนของสินค้าคงเหลือจํานวน 402.83 ล้านบาท ซึ งการเพิ มขึน

็

ี
ดังกล่าวสอดคล้องกับรายได้จากการขายทีเพิ มขึ นเมือเทียบกับปก่อนหนา การเพิ มขึ นของหนีสินทีเกิดจากสัญญา

้

จํานวน 31.08 ล้านบาท โดยเกิดจากเงินคําประกันรับค่าสินค้าทีบริษัทฯ ได้รับจากลูกค้าล่วงหนาเพิ มขึน

้

อีกทั ง บริษัทฯ ได้จ่ายภาษีเงินได้นิติบุคคลทีเคยค้างชําระเปนจํานวน 28.47 ล้านบาท

็
้
กระแสเงินสดสุทธิใชไปในกิจกรรมลงทุน
็
ในป 2562 บริษัทฯ มีกระแสเงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุนเปนจํานวน 42.28 ล้านบาท โดยกิจกรรมการ
ี
่

ี
ลงทุนหลักของบริษัทฯ ในระหว่างปที ก่อให้เกิดกระแสเงินสดสุทธิใช้ไป ได้แก่ เงินสดจายเพือซือสินทรัพย์ถาวรและ
สินทรัพย์ไม่มีตัวตนรวมเปนจํานวน 46.61 ล้านบาท ซึงส่วนใหญเปนการลงทุนเพิ มเติมในเครืองจักรสําหรับโรงงาน
็
็

่

ทีจังหวัดระยองเพือเพิ มกําลังการผลิต อย่างไรก็ตาม ในระหว่างปบริษัทฯ มีกระแสเงินสดรับจากดอกเบี ยรับและกระแส

ี
็
เงินสดรับจากการตัดจําหนายสินทรัพย์ถาวรบางรายการเปนจํานวนรวม 4.65 ล้านบาท
่
ในป 2563 บริษัทฯ มีกระแสเงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุนเปนจํานวน 52.66 ล้านบาท โดยกิจกรรมการ
็
ี
ี

่

ลงทุนหลักของบริษัทฯ ในระหว่างปที ก่อให้เกิดกระแสเงินสดสุทธิใช้ไป ได้แก่ เงินสดจายเพือซือสินทรัพย์ถาวรและ

็
็
สินทรัพย์ไม่มีตัวตนรวมเปนจํานวน 41.76 ล้านบาท ซึงส่วนใหญเปนการลงทุนเพิ มเติมในเครืองจักร เครื องมือและ

่

อุปกรณทั งในรูปแบบทีพร้อมใช้งานและรูปแบบทีอยูระหว่างการติดตั ง นอกจากนี ในระหว่างป 2563 บริษัทฯ ได้ให้เงิน
่

์
ี

กู้ยืมแก่บุคคลทีเกียวข้องกันจํานวน 14.00 ล้านบาท และมีเงินฝากทีติดภาระคําประกันเพิ มขึนจํานวน 0.26 ล้านบาท
ส่วนที 2.2 หัวข้อ 2.2.4 หน้า 28