Page 159 - หนังสือชี้ชวน - บมจ.คอทโก้เมททอลเวอร์คส 130565_1

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จากัด (มหาชน)
ํ

ี

อย่างไรก็ดี ณ สินป 2564 องค์ประกอบอืนของส่วนของผู้ถือหุ้นเพิ มขึนจํานวน 62.30 ล้านบาท เมือเทียบกับ
ปก่อนหนา โดยมีสาเหตุมาจากการเพิ มขึ นของส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์ อันเปนผลมาจากการประเมิน
้
็
ี

มูลค่ายุติธรรมของทีดิน อาคาร และเครืองจักรเพิ มขึนจํานวน 91.07 ล้านบาท ในขณะทีบริษัทฯ ได้บันทึกปรับลดมูลค่า

็
ของส่วนเกินทุนจากการตีราคาทรัพย์สินเปนจํานวน 28.77 ล้านบาท เนืองจากค่าเสื อมราคา การปรับลดผลกระทบที

เกิดจากการปรับปรุงส่วนตําจากการรวมธุรกิจภายใต้การควบคุมเดียวกัน และการตัดจําหนายรายการทรัพย์สินที
่
เกิดขึนในระหว่างงวดป ี

สภาพคล่องและความเพยงพอของเงินทน
ุ
ี
การวิเคราะห์กระแสเงินสด

การบริหารสภาพคล่องและเงินทุนหมุนเวียนในกิจการในอดีตทีผ่านมา บริษัทฯ สามารถบริหารสภาพคล่อง
ด้วยกระแสเงินสดทีได้รับจากการดําเนินงาน รวมทั งเงินกู้ยืมจากธนาคารและสถาบันการเงิน เพื อใช้เปนเงินทุนสําหรับ
็

กิจกรรมการดําเนินงาน ชําระหนีสิน และใช้เปนเงินทุนสําหรับรายจ่ายฝายทุน โดยงบกระแสเงินสดของบริษัทฯ

่
็
ี
สําหรับป 2562 - 2564 สามารถสรุปได้ดังนี
ี
ี
ี
ป 2562 ป 2563 ป 2564
กระแสเงินสด
ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท
ิ
กระแสเงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมดาเนนงาน 130.42 38.73 (67.30)
ํ
กระแสเงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมลงทุน (42.28) (52.66) (10.67)
กระแสเงินสดสุทธิได้มาจาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมจัดหาเงิน (78.92) 7.37 91.53
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ มขึ น (ลดลง) สุทธิ 9.22 (6.56) 13.58
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดต้นป ี 6.25 15.47 8.91
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดปลายป ี 15.47 8.91 22.47
กระแสเงินสดสุทธิจาก (ใชไปใน) กิจกรรมดําเนินงาน
้
ในป 2562 บริษัทฯ มีกระแสเงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดําเนินงานเปนจํานวน 130.42 ล้านบาท โดยมี
็
ี

ุ

สาเหตุหลักมาจากผลขาดทนจากการดําเนินงานก่อนการเปลียนแปลงในรายการทีไม่ใช่เงินสดและกิจกรรมทีมิใช่การ
็
ํ
ุ

ดําเนินงาน รวมถึงก่อนการเปลียนแปลงในเงินทนหมุนเวียนเปนจํานวน 117.91 ล้านบาท ซึ งได้นาไปปรับปรุงสําหรับ

การเปลียนแปลงในรายการที มิใช่เงินสดและกิจกรรมทีมิใช่กิจกรรมดําเนินงานจํานวนรวม 182.78 ล้านบาท และจาก

ผลกระทบของการเปลียนแปลงในเงินทนหมุนเวียนจํานวนรวม 67.20 ล้านบาท ทั งนี การปรับปรุงสําหรับการ
ุ

เปลียนแปลงในรายการทีมิใช่เงินสดและกิจกรรมที มิใช่กิจกรรมดําเนินงาน โดยหลักประกอบไปด้วย รายได้ภาษีเงินได้

่

ี

จํานวน 12.34 ล้านบาท ซึงเกิดจากการทีบริษัทฯ มีผลขาดทุนในป 2562 ค่าเสือมราคาและค่าจัดจําหนายในระหว่างป ี

จํานวน 75.15 ล้านบาท ผลขาดทนจากมูลค่าสินค้าลดลงและสินค้าเสือมสภาพจํานวน 25.69 ล้านบาท ค่าใช้จ่าย
ุ
ผลประโยชนพนักงานจํานวน 11.22 ล้านบาท และต้นทุนทางการเงินจํานวน 82.06 ล้านบาท นอกจากน รายการ
ี

์

สําคัญทีก่อให้เกิดการเปลียนแปลงในเงินทุนหมุนเวียน ได้แก่ การลดลงของลูกหนีการค้าและลูกหนีหมุนเวียนอืน
จํานวน 76.56 ล้านบาท หักกลบบางส่วนด้วยการลดลงของเจ้าหนีการค้าและเจ้าหนีหมุนเวียนอืนจํานวน 8.12

ี
ล้านบาท อีกทั ง ในป 2562 บริษัทฯ ต้องจ่ายภาษีหัก ณ ทีจ่ายจํานวน 2.25 ล้านบาท
ในป 2563 บริษัทฯ มีกระแสเงินสดสุทธิได้มาจากกิจกรรมดําเนินงานเปนจํานวน 38.73 ล้านบาท โดยส่วน
ี
็

่

็
ใหญเปนผลมาจากกําไรจากการดําเนินงานก่อนการเปลียนแปลงในรายการทีไม่ใช่เงินสดและกิจกรรมทีมิใช่การ
็
ุ

ํ

ดําเนินงาน รวมถึงก่อนการเปลียนแปลงในเงินทนหมุนเวียนเปนจํานวน 101.28 ล้านบาท ซึงได้นาไปปรับปรุงสําหรับ

ส่วนที 2.2 หัวข้อ 2.2.4 หน้า 27