Page 232 - หนังสือชี้ชวน - บมจ.คอทโก้เมททอลเวอร์คส 130565_1
P. 232
บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)
ึ
4.1.3) การลงบันทกและการตรวจสอบทางการเงิน
่
ฝายบัญชีมีหน้าที กําหนดรหัสบัญชีเฉพาะและจัดเก็บเอกสารที เกียวข้องกับรายการในขอบเขตและแนวทาง
้
ปฏิบัติข้างต้น โดยแยกเก็บไว้ในแฟมงานต่างหาก เพือให้สะดวกในการตรวจสอบ นอกจากนั น บริษัทฯ มีนโยบาย
็
ว่าจ้างผู้ตรวจสอบภายในซึงเปนผู้สอบบัญชีทีได้รับความเห็นชอบจากสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และ
ตลาดหลักทรัพย์ เพือพัฒนาและรักษากลไกในรายการทางการเงินให้มีความเหมาะสม โดยมีความถูกต้องและโปร่งใส
รวมทั งกลไกภายในเพือติดตามดูแล และควบคุมระบบการรายงานทางการเงินให้เปนไปตามมาตรฐานการบัญชีทีได้รับ
็
การยอมรับตามสากล
4.1.4) ทรัพยากรบุคคล
การปฏิบัติตามนโยบายต่อต้านการคอร์รัปชั นจะต้องไม่มีพนักงานรายใดทีจะถูกลดขั น ลงโทษ หรือได้รับ
ผลกระทบในทางลบจากการปฏิเสธการจ่ายสินบน แม้ว่าการกระทําดังกล่าวจะส่งผลให้บริษัทฯ สูญเสียธุรกิจไปก็ตาม
อย่างไรก็ตาม หากกรรมการ ผู้บริการ และพนักงานใดไม่ปฏิบัติตามนโยบายต่อต้านการคอร์รัปชั นจะต้องได้รับโทษ
ตามความเหมาะสมในแต่ละกรณีตั งแต่การลดเงินเดือน การสั งพักงาน โดยมีโทษสูงสุดเปนการเลิกจ้างทํางาน
็
4.1.5) การติดตามดูแลและทบทวน
บริษัทฯ มีนโยบายว่าจ้างผู้ตรวจสอบภายใน ดําเนินการติดตามดูแลและทบทวนความเหมาะสม ความ
็
เพียงพอ และประสิทธิภาพของแผนงานการตรวจสอบเปนระยะ และดําเนินการปรับปรุวตามความเหมาะสม
ุ
โดยเลขานการของคณะกรรมการตรวจสอบให้มีการรายงานผลการตรวจสอบและการทบทวนแผนงานการตรวจสอบ
็
ี
ุ
ต่อคณะกรรมการตรวจสอบของบริษัทฯ เปนประจําทกป และในกรณีเร่งด่วน เลขานการของคณะกรรมการตรวจสอบ
ุ
ต้องรีบรายงานต่อคณะกรรมการ คณะกรรมการตรวจสอบ และประธานเจ้าหนาทีบริหารทันที ทั งนี คณะกรรมการ
้
ี
ิ
ตรวจสอบจะประเมินความเพียงพอของแผนงานการตรวจสอบและเปดเผยการตรวจสอบไว้ในรายงานประจําปเพือให้ผู้
ุ
ถือห้นรับทราบ
ํ
้
4.1.6) การแสดงขอกังวลและการแนะนาแนวทาง
้
บริษัทฯ เปดโอกาสให้พนักงานและบุคคลภายนอกสามารถแจ้งเบาะแส ผ่านทางตู้รับความเห็นที ตั งไว้หนา
ิ
สํานักงานของบริษัทฯ และอีเมลล์ ในเว็ปไซด์ของบริษัทฯ โดยเลขานการของคณะกรรมการตรวจสอบเปนผู้รับผิดชอบ
็
ุ
ในการรับฟงความคิดเห็น และแนะนาการปฏิบัติตามมาตรการต่อต้านการคอร์รัปชั น
ั
ํ
4.1.7) การฝกอบรม
ึ
็
ี
บริษัทฯ จัดให้มีการอบรมปฐมนิเทศให้กับพนักงานใหม่ทุกราย และการอบรมเปนประจําทกปให้กับกรรมการ
ุ
ั
ผู้บริหาร และพนกงาน เพือให้มีความรู้และความเข้าใจในนโยบายต่อต้านการคอร์รัปชั นของบริษัทฯ
4.1.8) การจัดการและความรับผิดชอบ
้
้
ประธานเจ้าหนาทีบริหารมีหนาทีรับผิดชอบและพิจารณามอบหมายในการดูแลให้เกิดการนาแผนงานไป
ํ
ปฎิบัติอย่างมีประสิทธิภาพตามสายงานบังคับทีชัดเจน
ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.8 หนา 14
้
