Page 309 - หนังสือชี้ชวน - บมจ.คอทโก้เมททอลเวอร์คส 130565_1

้
19. ภาษีเงินไดรอการตัดบัญช ี
ี
ี
ภาษเงนได้รอการตัดบัญช ณ วันที 31 ธันวาคม 2564 และ 2563 ประกอบด้วย
ิ
หนวย: บาท
่
2564 2563
ิ

ั
สนทรพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญช ี 12,255,720 11,010,739
หน สนภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี (103,027,808) (86,862,670)
ิ
ี
ิ
ี
หน สนภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี - สทธ ิ (90,772,088) (75,851,931)
ุ
ี
ี
ี
ั
ิ
ี
ิ
ึ
ิ
ี
รายการเคลอนไหวของสนทรพย์ภาษีเงนได้รอการตัดบัญชและหน สนภาษเงนได้รอการตัดบัญชที เกิดข นในระหว่างปมี ดังน ี
ื
ิ
หนวย: บาท
่
่
ณ วันที 1 สวนประกอบของกําไร ณ วันที 31
มกราคม 2564 กําไร(ขาดทุน) ขาดทุนเบ็ดเสรจอื น ธันวาคม 2564
็
สนทรพยภาษีเงินไดรอการตัดบญช ี
ิ
์
ั
้
ั
ค่าเผื อการด้อยค่าที ดิน อาคารและอุปกรณ ์ 727,059 1,624,547 - 2,351,606
ิ
ค่าเผื อการด้อยค่าอสังหารมทรพย์เพื อการลงทุน 685,120 (575,221) - 109,899
ั
ื
ค่าเผื อมูลค่าสนค้าลดลงและเสอมสภาพ 2,748,851 3,398,415 - 6,147,266
ิ
ค่าเผื อผลขาดทุนด้านเครดิตที คาดว่าจะเกิดขึ น 2,684,786 (203,838) - 2,480,948
ค่าเสอมราคา (2,582,465) (2,377,090) - (4,959,555)
ื
ั
ี
ประมาณการหน สนไม่หมุนเวียนสําหรบ
ิ
ผลประโยชน์พนักงาน 6,747,388 (523,114) (98,718) 6,125,556
์
้
สนทรพยภาษีเงินไดรอการตัดบญช ี 11,010,739 1,343,699 (98,718) 12,255,720
ั
ิ
ั

หน่วย: บาท
ณ วันที 1 ณ วันที 31
มกราคม 2563 กําไร(ขาดทุน) ธันวาคม 2563
ั
สนทรพยภาษีเงินไดรอการตัดบญช ี
ิ
้
ั
์
ค่าเผื อการด้อยค่าที ดิน อาคารและอุปกรณ ์ 811,456 (84,397) 727,059
ิ
ั
ค่าเผื อการด้อยค่าอสังหารมทรพย์เพื อการลงทุน 685,120 - 685,120
ค่าเผื อมูลค่าสนค้าลดลงและเสอมสภาพ 8,980,117 (6,231,266) 2,748,851
ิ
ื
ู
ค่าเผื อหน สงสัยจะสญ 3,097,449 (412,663) 2,684,786
ี
ค่าเสอมราคา (605,785) (1,976,680) (2,582,465)
ื
ี
ประมาณการหน สนไม่หมุนเวียนสําหรบ ั
ิ
ผลประโยชน์พนักงาน 6,455,018 292,370 6,747,388
สนทรพยภาษีเงินไดรอการตัดบญช ี 19,423,375 (8,412,636) 11,010,739
ิ
ั
ั
้
์

่
หนวย: บาท
่
ณ วันที 1 สวนประกอบของกําไร ณ วันที 31
มกราคม 2564 กําไร(ขาดทุน) ขาดทุนเบ็ดเสรจอื น ธันวาคม 2564
็
้
ิ
ี
หนสนภาษีเงินไดรอการตัดบัญช ี
ิ
ั
สวนเกินทุนจากการตีราคาสนทรพย์ 86,862,670 (6,602,060) 22,767,198 103,027,808
่

41