Page 83 - 2017 Accountability Report AR_CT

‫جهاز أبوظبي للمحاسبة‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية ‪ 31 -‬ديسمبر ‪2016‬‬

‫‪ .8‬الاعمال الرأسمالية قيد التنفيذ‬

‫تتمثل الأعمال الرأسمالية قيد التنفيذ في الانشاءات التي يقوم بها الجهاز‪ ،‬ويتم إدراجها ضمن الممتلكات والمعدات‬
‫على أساس التكلفة في تاريخ بيان المركز المالي‪ .‬يتم تحويل الأعمال الرأسمالية قيد التنفيذ إلى فئة الأصول المناسبة‬
‫ويتم استهلاكها عند الانتهاء من إنشاء الأصل وعندما يكون جاهزا للاستخدام‪ .‬خلال العام تم تحويل مشروع مبنى‬
‫الجهاز الى أطراف ذات علاقة‪ ،‬وعليه تم إيقاف الاعتراف بالأصول ذات الصلة كما تم خفض القيمة الدفترية للمبالغ‬
‫مستحقة الدفع وذمم دائنة أخرى والمبالغ المحتجزة من المقاولين والمنح الحكومية المؤجلة المتعلقة بالأصول ‪ .‬وقد تم‬
‫تحويل الأعمال الرأسمالية قيد التنفيذ والمتعلقة بمركز البيانات إلى حسابات الأصول الثابتة ذات الصلة ببند الحاسب‬

‫الالي والاجهزة المكتبية‪.‬‬

‫برامج حاسب آلي‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪ .9‬الأصول غير الملموسة‬
‫‪2015‬‬ ‫درهم‬
‫درهم‬ ‫التكلفة‬
‫الرصيد كما في ‪ 1‬يناير‬
‫‪6,625,035‬‬ ‫‪8,905,135‬‬
‫‪2,280,100‬‬ ‫‪449,677‬‬ ‫الإضافات‬
‫الرصيد كما في ‪ 31‬ديسمبر‬
‫‪mh00000000000000000000kdjd0000000fjhddgd‬‬ ‫‪mh0000000000000000000000kdjd0000000fjhddgd‬‬
‫الإطفاء المتراكم‬
‫‪8,905,135‬‬ ‫‪9,354,812‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 1‬يناير‬

‫‪mh00000000000000000000kdjd0000000fjhddgd‬‬ ‫‪mh0000000000000000000000kdjd0000000fjhddgd‬‬ ‫الإطفاء للسنة‬
‫الرصيد كما في ‪ 31‬ديسمبر‬
‫‪5,392,336‬‬ ‫‪5,971,862‬‬ ‫صافي القيمة الدفترية كما في ‪ 31‬ديسمبر‬
‫‪579,526‬‬ ‫‪1,178,425‬‬

‫‪mh000000000000000000000kdjd0000000fjhddgd‬‬ ‫‪mh0000000000000000000000kdjd0000000fjhddgd‬‬

‫‪5,971,862‬‬ ‫‪7,150,287‬‬

‫‪mh000000000000000000000kdjd0000000fjhddgd‬‬ ‫‪mh0000000000000000000000kdjd0000000fjhddgd‬‬

‫‪2,933,273‬‬ ‫‪2,204,525‬‬

‫‪00000000000000000000000000000dglhagdjh0‬‬ ‫‪00000000000000000000000000000dglhagdjh0‬‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪ .10‬مبالغ مستحقة الدفع وذمم دائنة أخرى‬
‫درهم‬
‫‪14,447,288‬‬ ‫درهم‬ ‫مستحق إلى أطراف ذات علاقة (إيضاح ‪)13‬‬
‫‪131,994‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ذمم دائنة أخرى‬
‫‪592,006‬‬
‫‪118,238‬‬ ‫المصروفات المستحقة‬
‫‪mh000000 000000000000000kdjd0000000fjhddgd‬‬ ‫‪1,547,295‬‬

‫‪15,171,288‬‬ ‫‪mh0000000000000000000000kdjd0000000fjhddgd‬‬

‫‪00000000000000000000000000000dglhagdjh0‬‬ ‫‪1,665,533‬‬

‫‪00000000000000000000000000000dglhagdjh0‬‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪.11‬مخصص مكافآت نهاية الخدمة للموظفين‬
‫درهم‬ ‫درهم‬
‫الرصيد كما في ‪ 1‬يناير‬
‫‪21,760,638‬‬ ‫‪24,395,256‬‬ ‫المخصص المكون خلال السنة‬
‫‪3,385,011‬‬ ‫‪4,790,005‬‬ ‫مكافآت نهاية الخدمة المسددة خلال السنة‬

‫(‪)750,393‬‬ ‫(‪)1,057,991‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬ديسمبر‬

‫‪mh00000000000000000000kdjd0000000fjhddgd‬‬ ‫‪mh00000000000000000000kdjd0000000fjhddgd‬‬

‫‪24,395,256‬‬ ‫‪28,127,270‬‬

‫‪000000000000000000000000000000dglhagdjh0‬‬ ‫‪00000000000000000000000000000dglhagdjh0‬‬

‫الموظفين من مواطني دولة الإمارات العربية المتحدة يطبق عليهم أحكام القانون رقم (‪ )2‬لسنة ‪ 2000‬بشأن معاشات‬
‫ومكافآت التقاعد المدنية لإمارة أبوظبي وتعديلاته‪ ،‬وقد بلغت مساهمات الجهاز لحساب التقاعد ما قيمته ‪5,261,620‬‬
‫درهم لعام ‪ 5,165,127 :2015( 2016‬درهم) والتي تم دفعها مباشرة إلى صندوق معاشات ومكافآت التقاعد لإمارة‬

‫أبوظبي‪.‬‬

‫‪17 14‬‬