Page 81 - 2017 Accountability Report AR_CT

‫جهاز أبوظبي للمحاسبة‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية ‪ 31 -‬ديسمبر ‪2016‬‬

‫‪ .5‬حساب حكومة أبوظبي‬

‫تقدم حكومة أبوظبي مساهمات للجهاز لتغطية المصروفات التشغيلية التي يتكبدها خلال السنة‪ ،‬وبالتالي لا يحقق‬
‫الجهاز أي فائض أو عجز ويكون رصيد بيان الأداء المالي النهائي صفر‪ .‬يتم استلام جزء من هذه المساهمات كمبلغ‬
‫نقدي‪ ،‬والباقي كذمم مدينة وذلك مقابل المصروفات المتكبدة والمستحقة والغير مسددة مثل مكافآت نهاية الخدمة‬
‫للموظفين‪ ،‬والاجازات والمصروفات الأخرى المستحقة وهي تمثل معاملات غير تبادلية للمصروفات التشغيلية‬
‫المستحقة ومن ضمن الموازنة المعتمدة‪ ،‬ويتم الاعتراف بها كذمم مدينة في بيان المركز المالي بحساب حكومة‬

‫أبوظبي‪.‬‬

‫أيض ًا‪ ،‬تقوم الحكومة بتقديم منح لسداد المصروفات الرأسمالية للجهاز وفقا للموازنة المعتمدة‪ .‬يتم إدراج المنح‬
‫الرأسمالية المستلمة كمنح مؤجلة متعلقة بالأصول في بيان المركز المالي‪ ،‬ويتم تسجيلها في بيان الأداء المالي على‬

‫أساس القسط الثابت على مدى العمر المتوقع للأصول ذات الصلة‪.‬‬

‫الاجمالي‬ ‫مساهمات متعلقة‬ ‫منح متعلقة‬ ‫ايضاح‬ ‫الرصيد كما في ‪ 1‬يناير ‪2015‬‬
‫بالمصروفات‬ ‫بالمصروفات‬ ‫‪13‬‬ ‫مبالغ مستلمة خلال ‪2015‬‬
‫درهم‬ ‫التشغيلية‬
‫‪44,396,239‬‬ ‫الرأسمالية‬ ‫المسدد إلى حكومة أبوظبي خلال ‪2015‬‬
‫‪205,865,658‬‬ ‫درهم‬ ‫مساهمات محققة كإيرادات خلال ‪2015‬‬
‫(‪)1,374,051‬‬ ‫(‪)16,357,406‬‬ ‫درهم‬
‫(‪)135,403,951‬‬ ‫‪131,491,946‬‬ ‫‪60,753,645‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2015‬‬
‫‪74,373,712‬‬
‫‪mh00000000000000000000000kdjd0000000fjhddgd‬‬ ‫(‪)1,374,051‬‬ ‫مبالغ مستلمة خلال ‪2016‬‬
‫(‪)134,250,414‬‬ ‫‪-‬‬ ‫تحويل الحسابات الدائنة الى أطراف ذات علاقة‬
‫‪113,483,895‬‬ ‫(‪)1,153,537‬‬ ‫تحويل المبالغ المحتجزة من المقاولين الى أطراف‬
‫‪mh000000000 00000000000000kdjd0000000fjhddgd‬‬
‫‪000000000000000000000000000000000dglhagdjh0‬‬ ‫‪mh00000000000000000000kdjd0000000fjhddgd‬‬ ‫ذات علاقة‬
‫(‪)20,489,925‬‬ ‫مشروع مبنى الجهاز المحول الى أطراف ذات‬
‫‪142,704,063‬‬ ‫‪133,973,820‬‬
‫‪14,447,288‬‬ ‫‪000000000000000000000000000000000dglhagdjh0‬‬ ‫علاقة‬
‫‪000000000000000000000000000000000dglhagdjh0‬‬ ‫الأصول المحولة إلى أطراف ذات علاقة‬
‫‪126,687,817‬‬ ‫الاستهلاك المتراكم على الأصول المحولة‬
‫‪-‬‬ ‫‪16,016,246‬‬ ‫المسدد إلى حكومة أبوظبي خلال ‪2016‬‬
‫‪14,447,288‬‬ ‫مساهمات محققة كإيرادات خلال ‪2016‬‬

‫‪6,827,364‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6,827,364‬‬ ‫‪13‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪2016‬‬

‫(‪)152,344,219‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)152,344,219‬‬ ‫‪13‬‬ ‫مبوبة في بيان المركز المالي كما يلي‪:‬‬
‫(‪)200,330‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)200,330‬‬ ‫‪13‬‬
‫‪30,024‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪30,024‬‬ ‫‪13‬‬ ‫منح متعلقة بالمصروفات الرأسمالية‬
‫(‪)1,559,623‬‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)1,559,623‬‬ ‫(‪)130,722,992‬‬
‫(‪)135,035,964‬‬ ‫(‪)4,312,972‬‬
‫‪mh00000000000000000000000kdjd0000000fjhddgd‬‬
‫‪mh00000000000000000000000kdjd0000000fjhddgd‬‬ ‫‪mh00000000000000000000000kdjd0000000fjhddgd‬‬
‫(‪)26,084,723‬‬
‫‪11,647,502‬‬ ‫‪14,437,221‬‬
‫‪000000000000000000000000000000000dglhagdjh0‬‬
‫‪000000000000000000000000000000000dglhagdjh0‬‬ ‫‪000000000000000000000000000000000dglhagdjh0‬‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫منح حكومية مؤجلة متعلقة بالأصول‬
‫درهم‬ ‫درهم‬ ‫الالتزامات المتداولة‬

‫‪1,812,697‬‬ ‫‪6,129,237‬‬ ‫الالتزامات غير المتداولة‬
‫‪132,161,123‬‬ ‫‪8,307,984‬‬
‫الرصيد في ‪ 31‬ديسمبر‬
‫‪mh00000000000000000000000kdjd0000000fjhddgd‬‬ ‫‪mh00000000000000000000000kdjd0000000fjhddgd‬‬

‫‪133,973,820‬‬ ‫‪14,437,221‬‬

‫‪000000000000000000000000000000000dglhagdjh0‬‬ ‫‪000000000000000000000000000000000dglhagdjh0‬‬

‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫مساهمات متعلقة بالمصروفات التشغيلية‬
‫درهم‬ ‫درهم‬
‫حساب حكومة أبوظبي‬
‫‪20,489,925‬‬ ‫‪26,084,723‬‬ ‫الأصول المتداولة‬

‫‪000000000000000000000000000000000dglhagdjh0‬‬ ‫‪000000000000000000000000000000000dglhagdjh0‬‬

‫‪17 12‬‬