Page 74 - 中华人民共和国刑法及司法解释指导案例全书

一、 综 合 3 7

单位犯前款罪的， 对单位判处罚金， 并 和其他直接责任人员处五年以上有期徒
对其直接负责的主管人员和其他直接责任 刑。 ①
人员， 依照前款的规定处罚。 第一百九十一条 【洗钱罪】 明知是毒
第一百八十九条 【对 违 法 票 据 承 品犯罪、 黑社会性质的组织犯罪、 恐怖活动
兑、 付款、 保证罪】 银行或者其他金融机构 犯罪、 走私犯罪、 贪污贿赂犯罪、 破坏金融
的工作人员在票据业务中， 对违反票据法 管理秩序犯罪、 金融诈骗犯罪的所得及其
规定的票据予以承兑、 付款或者保证， 造 产生的收益， 为掩饰、 隐瞒其来源和性质，
成重大损失的， 处五年以下有期徒刑或者 有下列行为之一的， 没收实施以上犯罪的
拘役; 造成特别重大损失的， 处五年以上 所得及其产生的收益， 处五年以下有期徒
有期徒刑。 刑或者拘役， 并处或者单处洗钱数额百分
单位犯前款罪的， 对单位判处罚金， 并 之五以上百分之二十以下罚金; 情节严重
对其直接负责的主管人员和其他直接责任 的， 处五年以上十年以下有期徒刑， 并处洗
人员， 依照前款的规定处罚。 钱数额百分之五以上百分之二十以下罚
第一百九十条 【逃汇罪】 公司、 企业 金:
或者其他单位， 违反国家规定， 擅自将外 ( 一) 提供资金账户的;
汇存放境外， 或者将境内的外汇非法转移 ( 二) 协助将财产转换为现金、 金融票
到境外， 数额较大的， 对单位判处逃汇数 据、 有价证券的;
额百分之五以上百分之三十以下罚金， 并 ( 三) 通过转账或者其他结算方式协助
对其直接负责的主管人员和其他直接责 资金转移的;
任人员处五年以下有期徒刑或者拘役; 数 ( 四) 协助将资金汇往境外的;
额巨大或者有其他严重情节的， 对单位 ( 五) 以其他方法掩饰、 隐瞒犯罪所得
判处逃汇数额百分之五以上百分之三十 及其收益的来源和性质的。 ②
以下罚金， 并对其直接负责的主管人员 单位犯前款罪的， 对单位判处罚金，

① 根据 1998 年 12 月 29 日 《全国人民代表大会常务委员会关于惩治骗购外汇、 逃汇和非法买卖外
汇犯罪的决定》 修改。原条文为 : “国有公司、 企业或者其他国有单位， 违反国家规定， 擅自将外汇存放境
外， 或者将境内的外汇非法转移到境外， 情节严重的， 对单位判处罚金， 并对其直接负责的主管人员和其
他直接责任人员， 处五年以下有期徒刑或者拘役。 ”
② 根据 2001 年 12 月 29 日 《中华人民共和国刑法修正案( 三) 》 第一次修改，2006 年 6 月 29 日 《中
华人民共和国刑法修正案( 六) 》 第二次修改。2001 年 12 月 29 日修改后的第一款条文为 : “明知是毒品
犯罪、 黑社会性质的组织犯罪、 恐怖活动犯罪、 走私犯罪的违法所得及其产生的收益， 为掩饰、 隐瞒其来
源和性质， 有下列行为之一的， 没收实施以上犯罪的违法所得及其产生的收益， 处五年以下有期徒刑或
者拘役， 并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金; 情节严重的， 处五年以上十年以下
有期徒刑， 并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金:
“ 一) 提供资金账户的;
(
(
“ 二) 协助将财产转换为现金或者金融票据的;
(
“ 三) 通过转账或者其他结算方式协助资金转移的;
“ 四) 协助将资金汇往境外的;
(
(
“ 五) 以其他方法掩饰、 隐瞒犯罪的违法所得及其收益的来源和性质的。 ”