Page 561 - หนังสือชี้ชวน - บมจ.คอทโก้เมททอลเวอร์คส 130565_1
P. 561
บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)
คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด
รายงานทางการเงินมีตัวตนจริง ครบถ้วน เปนผู้ที มีประสบการณ์ งบการเงินมีการสอบทานโดยผู้บริหารและกรรมการตรวจสอบทีมีประสบการณ ์
็
แสดงถึงสิทธิหรือภาระผูกพันของบริษัทฯ ได้ ด้านบัญชี และมีผู้สอบบัญชีบริษัทฯ แสดงความเห็นต่อรายงานทางการเงินว่ามีความถูกต้องตามทีควร
ิ
ถูกต้อง มีมูลค่าเหมาะสม และเปดเผยข้อมูล สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
ครบถ้วน ถูกต้อง นโยบายบัญชีและวิธีปฏิบัติ
ี
งบการเงินประจําป ในส่วนการแสดงความเห็นของผู้สอบบัญชี
6.2 บริษัทฯ กําหนดสาระสําคัญของรายการ ผู้บริหารได้กําหนดระดับสาระสําคัญ แนวทางปฏิบัติในการปรับปรุงบัญชี และอํานาจตัดสินใจในการ
ุ
ั
ทางการเงิน โดยพิจารณาถึงปจจัยทีสําคัญ อนมัติรายการปรับปรุงไว้ชัดเจนในนโยบายบัญชีขององค์กร รวมทั งผู้สอบบัญชีได้มีวาระการประชุมกับ
่
่
เชน ผู้ใช้รายงานทางการเงิน ขนาดของ ฝายบริหาร และคณะกรรมการตรวจสอบเกียวกับรายการปรับปรุงบัญชีทีสําคัญ เพื อให้ฝายบริหารและ
่
้
รายการ แนวโนมของธุรกิจ คณะกรรมการตรวจสอบพิจารณา
สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
รายงานการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบครั งที 2/2564
6.3 รายงานทางการเงินของบริษัทฯ สะท้อนถึง บริษัทฯ บันทึกบัญชีตรงตามเอกสารหลักฐานทีได้รับจากหนวยงานต่างๆ เปนไปตามกิจกรรมทีบริษัทฯ
็
่
ุ
กิจกรรมการดําเนินงานของบริษัทฯ อย่าง ได้ดําเนินการ รวมทั งมีกระบวนการตรวจสอบการบันทึกรายการ การอนมัติ การจัดเก็บเอกสารหลักฐาน
แท้จริง
6.4 คณะกรรมการหรือคณะกรรมการบริหาร บริษัทฯ จัดทํานโยบายบริหารความเสียง และแผนการบริหารความเสียง อนมัติโดยคณะกรรมการบริษัท
ุ
็
ความเสียง อนมัติและสือสารนโยบายการ เพือเปนแนวทางในการบริหารความเสียงขององค์กร โดยมีการแต่งตั งคณะทํางานบริหารความเสี ยง
ุ
่
บริหารความเสียงให้ผู้บริหารและพนักงาน ประกอบด้วยผู้บริหารระดับสูงของฝายต่างๆ เพือร่วมระบุ และประเมินความเสียง และติดตามรายงาน
้
ทุกคนรับทราบและถือปฏิบัติ จนเปนส่วน ความคืบหนาการจัดการความเสียงทุกไตรมาส และรายงานผลการบริหารความเสี ยงไปยังคณะกรรมการ
็
หนึงของวัฒนธรรมขององค์กร ตรวจสอบ และคณะกรรมการบริษัท
สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
นโยบายบริหารความเสียง
้
เอกสารแนบ 4 หนา 13
