Page 245 - หนังสือชี้ชวน - บมจ.คอทโก้เมททอลเวอร์คส 130565_1

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จากัด (มหาชน)
ํ

ทั งนี ในรายงานการประเมินความเพียงพอของระบบควบคุมภายในลงวันที 6 ธันวาคม 2561 KAS ได้เข้าติดตาม

็
ี

ี
ผลการแก้ไขข้อตรวจพบทีสําคัญ โดยแบ่งเปน 4 ช่วงเวลา ตั งแต่ไตรมาสที 4 ป 2561 จนถึงไตรมาส 3 ป 2562 ซึงติดตาม
ผลความคืบหนาการแก้ไขข้อตรวจพบตามข้อเสนอแนะทีควรพิจารณาปรับปรุง พบว่าบริษัทฯ ได้ดําเนินการแก้ไขข้อตรวจ

้
พบทั งหมดภายในไตรมาสที 3 ป 2562 อย่างไรก็ดี ในไตรมาสที 1 ป 2562 จนถึงไตรมาส 4 ป 2564 KAS ได้วางแผนการ
ี

ี

ี
็
่
ตรวจสอบประจําปเพือเข้าตรวจสอบระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯ โดยแบงการตรวจสอบเปน 11 กระบวนการ
ี

สําหรับการตรวจสอบโรงงานทุ่งครุ (“โรงงาน 1”) การตรวจสอบโรงงานระยอง (“โรงงาน 2”) และการตรวจสอบกระบวนการ

ทางธุรกิจที มีทั ง 2 โรงงาน รวมถึงประเด็นเกียวกับการจัดทํานโยบายทีเกี ยวข้องกับการดําเนินงานให้เปนลายลักษณอักษร
์
็

และสอดคล้องกับการปฏิบัติงาน การจัดทําแผนการดําเนินงานทีเกี ยวข้องของแต่ละแผนก และความเพียงพอของระบบ

ี

ควบคุมภายในและมาตรฐานสําหรับการปฏิบัติงานประจําวัน ทั งน ภายหลังจากทีบริษัทฯ ได้ทราบข้อสังเกตและ
ข้อเสนอแนะแล้ว บริษัทฯ ได้ดําเนินการปรับปรุงแก้ไขและปฏิบัติตามนโยบายและขั นตอนทีบริษัทฯ กําหนดไว้อย่าง

สมําเสมอ ซึ งต่อมา KAS ได้เข้าประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในอีกครั งในไตรมาส 4 ป 2565 และได้
ี

รายงานผลการติดตามต่อคณะกรรมการตรวจสอบครั งที 1/2565 เมือวันที 25 กุมภาพันธ์ 2565 ซึ งพบว่าบริษัทฯ
ได้ปฏิบัติตามนโยบายและขั นตอนที กําหนดไว้อย่างครบถ้วนถูกต้อง ส่งผลให้บริษัทฯ มีระบบการควบคุมภายในทีเพียงพอ

เหมาะสมและไม่พบความเสียงหรือผลกระทบทีเปนประเด็นอย่างมีสาระสําคัญ โดยแต่ละกระบวนการมีการพัฒนาและมีจุด

็
ควบคุมภายในดังนี
4.1 กระบวนการควบคุมระดับองค์กร
็
KAS ได้เข้าตรวจสอบกระบวนการควบคุมระดับองค์กรของบริษัทฯ เปนจํานวนทั งหมด 1 ครั ง ในช่วงป 2561 –
ี
2562 โดยแบ่งกิจกรรมการตรวจสอบออกเปน 5 กิจกรรม ได้แก่ 1) สภาพแวดล้อมการควบคุม 2) การประเมินความเสียง

็
3) กิจกรรมการควบคุม 4) ระบบสารสนเทศ และการสือสาร และ 5) ระบบการติดตาม โดยประเด็นสําคัญทีบริษัทฯ

่

ต้องปรับปรุง ได้แก่ บริษัทฯ มีการจัดทํานโยบายการกํากับกิจการทีดี หลักจริยธรรมองค์กร คูมือพนักงาน และนโยบาย
ุ
์
็
ต่อต้านทุจริตคอร์รัปชั น แต่ยังไม่ประกาศและอนมัติใช้อย่างเปนลายลักษณอักษร บริษัทฯ ยังไม่ได้จัดตั งคณะกรรมการชุด
ย่อย และไม่ได้จัดทํากฏบัตรของคณะกรรมการและคณะกรรมการชุดย่อย มีการจัดทําแผนสืบทอดตําแหนง แต่ยังไม่
่
่
่
็
้
ประกาศอย่างเปนทางการ การกําหนดหนาที และความรับผิดชอบของตําแหนงงานบางตําแหนงไม่ครบถ้วน ไม่มีช่องทาง
ุ

การร้องเรียนหรือแจ้งเบาะแส อีกทั ง มีการกําหนดลําดับขั นตอนการอนมัติในเรืองต่างๆ นโยบายการบริหารความเสียง

ั
็
รวมถึงนโยบายและขั นตอนการปฏิบัติของรายการเกียวโยง แต่ยังไม่ได้ประกาศใช้ เปนต้น อย่างไรก็ตาม ปจจุบัน บริษัทฯ

์
มีการกําหนดวิสัยทัศน เปาหมาย และกลยุทธ์การดําเนินธุรกิจอย่างชัดเจน มีการจัดโครงสร้างองค์กรและโครงสร้างระดับ
้
์
ฝายให้สอดคล้องกับวิสัยทัศนและเปาหมาย โดยจัดทําแผนธุรกิจหลัก (Business Plan) งบประมาณการลงทุน และ
่
้
ุ
งบประมาณดําเนินงานเปนประจําทุกป และได้รับการอนมัติจากคณะกรรมการบริษัท อีกทั ง บริษัทฯ ได้กําหนดระดับ
็
ี
้

อํานาจอนมัติตามโครงสร้างองค์กร กําหนดหนาทีงาน นโยบายและคู่มือปฏิบัติงานที สําคัญ จัดตั งคณะกรรมการชุดย่อย
ุ
้

พร้อมกับกําหนดขอบเขตและอํานาจหนาที จัดทํานโยบายบริหารความเสียงและแผนบริหารความเสียงให้ครอบคลมความ
ุ

ุ
็
เสียงทีสําคัญโดยให้มีการประชุมทุกๆ ไตรมาส นอกจากนี แผนการสืบทอดตําแหนงได้มีการประกาศและอนมัติอย่างเปน
่

ึ

็
่

ทางการ ซึงบุคคลทีเปนผู้สืบทอดตําแหนงได้มีการเรียนรู้การปฏิบัติงานจริงและเข้ารับการฝกการอบรมทีเหมาะสมกับ

หนาทีตําแหนงงานนั นๆ พร้อมทั งบริษัทฯ ยังได้กําหนดให้มีหนวยงานตรวจสอบภายในเพือเปนหนวยงานกลางในการ
้

่
่
่
็
ประสานงานระหว่างผู้ตรวจสอบภายในและคณะกรรมการตรวจสอบ มีการใช้ระบบ ERP Navision ในการปดบัญชีทุกสิ น
ิ
เดือน และการสอบยันการปฏิบัติงานในกระบวนการดําเนินงานต่างๆ โดยกําหนดให้แต่ละหนวยงานมีการประชุมภายใน
่
็
กํากับติดตามงานเปนประจําทุกเดือน และรายงานผลการดําเนินงานไปยังคณะกรรมการบริษัททุกไตรมาส ทั งยังกําหนดให้

ี
มีการประเมินผลการทํางานพนักงานประจําปเพือวัดผลคุณภาพการทํางานของพนักงานอีกด้วย
้

ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.9 หนา 10