Page 329 - SRT RP_Final Report_221107

รายงานฉบบสมบูรณ์ (Final Report)
ั

ตาราง 35: ตารางแสดงภาพรวมกระแสเงินสด

หน่วย: ล้านบาท
รายการ 2557 2558 2559 2560 2561 2562 2563 2564

กระแสเงินสดต้นงวด 3,219.6 935.7 2,115.7 1,828.8 1,325.6 1,318.6 558.8 1,550.0

กระแสเงินสดจาก
4,779.9 1,776.4 (1,208.8) (6,744.3) (5,090.0) (12,062.3) (8,431.9) (16,332.6)
กิจกรรมดำเนินงาน

กระแสเงินสดจาก
(16,148.4) (16,203.8) (24,949.9) (23,317.3) (30,582.7) (29,638.2) (28,372.3) (23,523.7)
กิจกรรมลงทุน

กระแสเงินสดจาก
9,084.6 15,607.4 25,871.8 29,558.4 35,665.7 40,940.7 37,795.4 39,733.2
กิจกรรมจัดหาเงิน

กระแสเงินสดปลายงวด 935.7 2,115.7 1,828.8 1,325.6 1,318.6 558.8 1,550.0 1,426.9

ที่มา: การรถไฟฯ

8.1 ผลการวิเคราะห์อัตราส่วนทางการเงิน

จากการพิจารณางบแสดงฐานะการเงิน งบกำไรขาดทุน และงบกระแสเงินสดของการรถไฟฯ ที่ปรึกษา

วิเคราะห์อัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญในช่วงปี พ.ศ. 2557 – 2564 โดยสามารถสรุปรายละเอียดได้ดังนี้

2
8.1.1 อัตราส่วนด้านสภาพคล่อง
การรถไฟฯ มีประสิทธิภาพในการบริหารจัดการสภาพคล่องลดลงอย่างต่อเนื่อง โดยในปี พ.ศ. 2564

การรถไฟฯ มีอัตราส่วนสภาพคล่องประมาณ 0.1 เท่า ลดลงจากปี พ.ศ. 2557 ที่มีอัตราส่วนสภาพคล่องประมาณ

0.2 เท่า โดยสาเหตุหลักมาจากการรถไฟฯ ประสบปัญหาขาดทุนจากการดำเนินงาน ส่งผลให้จำเป็นต้องเสริม

สภาพคล่องผ่านการกู้เงิน และไม่สามารถชำระดอกเบี้ยเงินกู้ที่เกิดขึ้นได้ ซึ่งรวมถึงการเพิ่มขึ้นของเจ้าหนี้การค้า

เนื่องจากการรถไฟฯ ไม่มีเงินสดเพียงพอต่อการชำระค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานต่าง ๆ เช่น ค่าน้ำมันเชื้อเพลิง
เป็นต้น ทั้งนี้เมื่อพิจารณาในภาพรวมพบว่า การรถไฟฯ มีสภาพคล่องทางการเงินอยู่ในระดับต่ำ

ึ
2 ที่ปรกษาใช้อัตราส่วน Current Ratio ซึ่งเป็นการคำนวณจากอัตราส่วนของสินทรัพย์หมุนเวียนและหนี้สินหมุนเวียน (เฉพาะที่การรถไฟฯ
รับภาระ)

290